证监会通报20起典型违法案例 涵盖财务造假、操纵市场、“老鼠仓”等_603086,中迪投资,

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  证监会昨晚通报了2020年证监稽查20起典型违法案例,涉及财务造假、信息披露违法违规、审计机构未勤勉尽责、内幕交易、操纵市场、“老鼠仓”等案件。

  2015年至2018年,康得新编造虚假合同、单据,虚增收入和成本费用,累计虚增利润115亿元。证监会表示,财务舞弊严重破坏市场诚信基础和投资者信心,严重破坏信息披露制度的严肃性,监管部门坚决依法从严查处上市公司财务造假等恶性违法行为。

  凯迪生态信息披露违法违规案系一起上市公司信息披露违法典型案件。凯迪生态未在2017年年报中披露陈义龙实际控制凯迪生态及其大股东的重要事实,隐瞒与陈义龙相关公司间10余亿元的关联交易,形成关联方非经营性占用资金8.8亿元。

  此外,在20起典型案例中,还包括2起关于兴华所、大华所等审计机构未勤勉尽责的典型案例。2018年,大华会计师事务所为奥瑞德光电股份有限公司提供年报审计服务时,未对销售回款异常等事项予以必要关注,未发现销售收入不符合确认条件、控股股东非经营性占用资金等重要情况,出具的《审计报告》存在虚假记载和重大遗漏。

  近年来,资本市场内幕交易违法违规案件呈现出窝案的特征,此次通报的案例就包括了张秋菊等11人内幕交易窝案。2017年5月16日,易见股份披露大股东筹划变更控制权。内幕信息知情人胡某、李某将信息泄露给同学、同事、朋友、医生等人并引起再次传递,导致11人内幕交易被处罚。

  吴联模操纵市场案,是一起上市公司实际控制人操纵本公司股价的典型案件。吴联模控制利好消息发布节奏炒作自家公司,非法获利8500余万元,被处罚没款5.1亿余元。

  公募基金从业人员赵艰申利用未公开信息交易实施“老鼠仓”,付出惨重代价。2020年10月,赵艰申被法院判处有期徒刑4年,没收违法所得并处罚金2280万元。

  其他典型违法案例还包括:康美药业财务造假案、獐子岛财务造假案、辅仁药业信息披露违法违规案、东方金钰财务造假案、雅本化学信息披露违法违规案、长园集团财务造假案、中健网农财务造假案、史一兵信息披露违法违规案、富贵鸟债券信息披露违法违规案、恒泰证券出借客户账户案、汪耀元等人内幕交易案、远大石化跨市场操纵期货合约案、永安信违反私募基金管理规定案。

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